Движение Денежных Средств  — отчет о движении денежных средств на счетах компании за определенный период.

Цели:

  • Контроль движения денег по счетам за период

  • Выявление структуры доходов и расходов

  • Расчет входящих и исходящих остатков.

Ключевые показатели:

  • Входящий остаток = Остаток денежных средств на конец предыдущего периода
  • Доход = Сумма всех транзакций доходных операций ("операционный доход" + "не операционный доход").
  • Расход = Сумма всех транзакций расходных операций (прямая себестоимость + операционные расходы + налоги на деятельность + не операционные расходы)
  • Итого = Сумма всех доходов - Сумма всех расходов
  • Исходящий остаток = Входящий остаток + Итого.

Таблица сформированного Отчета ДДС содержит следующие колонки:

  • Первая колонка содержит группы операций и входящие в них операции, а также сводные показатели
  • Последняя колонка Итоги отображает суммарные значения по всем счетам для каждой строки, включая итоги по операциям и остатки.